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杭州個人獨資企業節稅可行嗎?怎么操作的?

來源:未知來源 時間:2020-10-14 00:00:00瀏覽次數:3769次


今天主要就給大家說一下關于個人獨資企業的落地方式,企業如何利用個人獨資企業核定征收來節稅。

對于一些現代服務類型的行業,很大一部分難以取得進項成本,導致賬目利潤虛高,企業所得稅壓力大。那么這種有真實業務發生但是難以取得進項的企業就可以通過個人獨資企業核定征收來解決成本問題。

為什么選擇個人獨資企業來節稅,這種方式合法嗎?

近幾年,特別是在金稅三期上線實施推廣以來,違規渠道被截斷,所以大部份企業都在委托稅收籌劃平臺尋找相關的稅收優惠政策,來減少企業綜合稅負,個人獨資企業核定征收也被廣泛運用于節稅上。

主要有兩大原因:第一是個人獨資企業不需要繳納企業所得稅,按照個人所得稅的生產綜合經營所得繳納個稅,比有限公司少一道稅,在享受核定征收后,按照開票額直接核定,所以進項也不是很重要,最后公轉私的時候不需要繳納20%的分紅個稅。第二是由于地區經濟發展不均衡,目前部分地方政府按照國家規定對生產經營所得采取核定征收,一般核定應稅所得率(利潤率)10%,也就是享受核定征收的個人獨資企業增值稅3%,附加稅0.18%,個人經營所得稅0.5%-2.19%,綜合稅率在5%以下!


因為綜合所得是5%--35%五級累進制稅率,乘以10%的利潤率再減去速算扣除數,綜合所得的稅率范圍在0.5--2.19%之間,加上小規模企業3%的增值稅以及0.18%的附加稅,個人獨資企業全部稅加起來最多也才5%左右,比有限公司的稅率低了不是一點點。

通過個人獨資企業核定征收節稅的方式合法嗎?雖然核定征收屬于地方政策,卻是國家稅收政策范圍內的,可以在國稅官網查詢政策文件,合理合法!

個人獨資企業核定征收是怎樣來節稅的?

現在很多地區都在實行總部經濟招商,不需要企業實體經營,就能享受當地的政策。首先當然是要尋找合適的政策稅收園區注冊一家個人獨資企業,然后將現在公司的一部分業務、服務外包給新成立的個人獨資企業,建立公對公合作,并簽署業務合同。個人獨資企業給現有公司開具對應的票據后,對收入部分進行正常繳稅后就可以合理合法提現使用了。

個人獨資企業的節稅效果

咱可以通過案例更直觀的看到效果

假如一家科技公司一年的營業額500萬,成本200萬,按照正常的查賬征收需要繳納的稅金:

增值稅:500/1.03*3%=14.56萬

附加稅:14.56*12%=1.74萬

企業所得稅:300*25%=75萬

股東分紅稅:(300-75)*20%=45萬

合計:136.3萬

若是成立服務類型的個人獨資企業核定征收后繳納的稅金:

增值稅:500/1.03*3%=14.56萬

附加稅:14.56*6%=0.87萬

個人經營所得稅:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51萬

個人獨資不需要繳納企業所得及股東分紅

合計:10.51+0.87+14.56=25.94萬

完稅后有完稅憑證,可直接轉入法人私人賬戶自由支配。(可開3個點專票抵扣)

兩者之間相比較可以明顯的看出效果,但是在享受政策的同時咱也得做到業務真實,票據、流水、合同三流一致才能合理合法的享受稅收政策。

2020年國家對于小規模納稅人增值稅減按1%征收,那么個人獨資企業的綜合稅率降為3%左右,500萬繳納15萬左右的稅金就可以轉入法人私人賬戶,這對于年底缺少進項的企業來說是一個不錯的機會。企業所得稅、個人所得稅壓力大的朋友可以咨詢詳聊


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